Налоговым кодексом предусмотрено, что при покупке квартиры или дома человек может воспользоваться правом налогового вычета
Покупка нового жилья вызывает опасения у многих граждан в связи с большими расходами на его приобретение. Стоимость объектов недвижимости на сегодняшний день достаточно высокая. Поэтому далеко не каждый среднестатистический гражданин может позволить купить квартиру или дом. Тем не менее, государство разрабатывает программы, закрепленные на законодательном уровне, предусматривающие льготы при покупке жилья. Так Налоговым кодексом предусмотрено, что при покупке квартиры или дома человек может воспользоваться правом налогового вычета.
Порядок получения налогового вычета при покупке квартиры
Налоговый вычет представляет собой право лица вернуть денежные средства в размере ранее уплаченного подоходного налога. Поскольку размер подоходного налога составляет 13%, то и размер налогового вычета будет привязан к этому проценту.
Известно, что подоходный налог обязаны уплачивать лица, который работают официально или получают доход из других источников (от продажи недвижимого, движимого имущества или его сдачи в аренду, от полученных дивидендов). Таким образом, право на налоговый вычет имеют только те лица, которые вносили в бюджет платеж за подоходный налог.
Льгота по налоговому вычету при покупке жилья предоставляется всего один раз. Это означает, что если человек уже использовал эту возможность, то в случае последующих приобретений недвижимого имущества налоговый вычет применяться не будет.
Порядок получения налогового вычета при покупке квартиры может заключаться в виде:
- Неуплаты подоходного налога из полученного дохода (заработной платы);
- Возврата уже уплаченной суммы налога налоговым органом за прошедший налоговый период
Для оформления налогового вычета необходимо обратиться в налоговый орган по месту постоянной регистрации.
Специалисты налоговой службы потребуют для оформления следующий пакет документов:
- Завление о предоставлении налогового вычета;
- Заявление на возврат денежных средств;
- Паспорт и налоговый код (ИНН);
- Декларация формы 3-НДФЛ;
- Справка о доходах по форме 2-НДФЛ;
- Правоустанавливающий документ на квартиру (свидетельство о праве собственности);
- Договор купли-продажи, зарегистрированный в органах Росреестра;
- Квитанции об уплате стоимости квартиры или расписка продавца в получении денег за квартиру.
Другая ситуация, если квартира была приобретена по ипотечной программе. Покупатели ипотечного жилья, помимо суммы, потраченной на покупку квартиры (но не более 2 млн. Рублей в 2016 году), могут также претендовать на налоговый вычет в сумме, потраченной на уплату процентов по ипотечному кредиту. Кроме вышеперечисленного перечня документов на налоговый вычет за покупку квартиры, для получения налогового вычета по процентам по ипотечному кредиту, дополнительно необходимо предоставить:
- Кредитный договор, заключенный с банком;
- Справку с указанием выплаченных процентов.
Если покупателями квартиры выступали супруги, то предоставляется еще свидетельство о заключении брака.
Каждый предоставляемый документ должен быть заверен: на каждой странице должна быть проставлена отметка «копия верна», дата и подпись заявителя. Как правило, подобное заверение производится в налоговой инспекции при подачи документов лично. Также можно удостоверить подлинность документов нотариально.
Как рассчитать налоговый вычет при покупке квартиры?
Как уже говорилось ранее, сумма налогового вычета будет исчисляться, исходя из 13% ставки подоходного налога и стоимости, потраченной на покупку квартиры. Как же рассчитать налоговый вычет при покупке квартиры? Сумма налоговой льготы рассчитывается по формуле:
Подоходный налог (13%)* Стоимость жилья = Сумма средств, подлежащих возврату.
Однако, возвращена будет не любая сумма, а только та, которая не превышает 2 миллионов рублей. На практике в течении короткого периода невозможно вернуть всю сумму. Поэтому, данная процедура происходит иногда в течении нескольких лет. За каждый год возвращается сумма, которая не превышает перечисленную сумму в качестве подоходного налога.
Рассчитать сумму налоговой льготы можно самостоятельно. Для этого существуют онлайн-калькуляторы на специальных интернет-сайтах. С помощью несложной программы – калькулятора можно определить размер льготы при покупке квартиры в ипотеку. Конечно, такой способ расчета позволит узнать лишь приблизительную сумму. Для получения точной информации нужно будет обратиться к сотруднику налоговой службы.
Как и в какие сроки выплачивается налоговый вычет при покупке квартиры?
Выплата налогового вычета производится на основании предоставленных документов заявителя. Налоговый орган должен убедиться в том, что с заявлением обратилось надлежащее лицо.
Существуют категории граждан, которые не имеют права обращаться за получением налоговой льготы при покупке жилплощади. К ним относятся:
- Лица, которые уже использовали налоговую льготу;
- Безработные;
- Нерезиденты Российской Федерации;
- Лица, использующие государственные средства на покупку;
- Работающие не официально граждане.
В тех случаях, когда квартира была получена в дар или по наследству, новый собственник не будет иметь права на возврат денежной суммы. Налоговая льгота касается только сделок купли-продажи недвижимости.
Конкретного срока, в течении которого нужно подать документы для применения налоговой льготы, не существует. Но стоит иметь в виду, что возврат суммы возможен только за последние три года.
Сроки, в которые выплачивается налоговый вычет при покупке квартиры, могут продлиться до четырех месяцев с момента обращения. Как правило, достаточно долго занимает проверка документов заявителя.
Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку
В том случае, если приобретение жилья осуществлялось не за собственные средства, а за кредитные, также 
возможно получить налоговый вычет. Это объясняется тем, что выплачивая кредит, человек в любом случае тратит уже свои средства.
Важно знать, что в случае покупки квартиры в кредит, кредитный договор должен быть заключен именно с целью покупки жилья. Если же заемные средства выделяются, например, на потребительские и иные цели, налоговый вычет лицо не получит.
Если в отношении покупки жилья за личные сбережения, существует денежный лимит по возврату средств (до 2 млн. рублей), то при покупке в кредит Налоговый кодекс предусматривает, что возврат по процентам можно сделать на сумму, составляющую не более 3 миллионов рублей. Таким образом, налоговый вычет при покупке квартиры в кредит дает возможность купить жилье на очень выгодных условиях.
Налоговый вычет у работодателя при покупке квартиры
Одним из способов получения возвратных средств является получение льготы через работодателя.
Чтобы работодатель смог применить к работнику налоговый вычет, он должен получить соответствующее уведомление налоговой службы. Без уведомления работодатель не уполномочен осуществлять в этом отношении какие-либо действия. Поэтому, если лицо желает получить льготу именно таким путем, первым делом все же придется обратиться к налоговому специалисту.
Порядок оформления налоговой льготы начинается с подачи заявления на возврат и других документов, подтверждающих факт покупки жилья. В срок 30 дней налоговый орган обязан рассмотреть заявление и дать ответ. В этот же период проверяются поданные документы. При положительном результате - работодатель уведомляется. Основное преимущество налогового вычета у работодателя при покупке квартиры – это то, что рассмотрение в налоговой службе вопроса о применении налогового вычета происходит гораздо быстрее, а значит и воспользоваться своим правом человек может начать уже через месяц после обращения.
Налоговый вычет при покупке квартиры супругами
Особое внимание стоит уделить покупке квартиры законными супругами. Жилье может быть приобретено ими как в общую совместную собственность, так и в долевую собственность.
Если квартира будет принадлежать супругам на праве общей совместной собственности, то и распределить порядок применения налогового вычета супруги могут в любом соотношении.
По договоренности супругов этим правом может воспользоваться кто-то один из них, тогда второй супруг должен будет подать заявление о своем отказе. При этом отказавшийся супруг сможет воспользоваться правом налогового вычета в будущем при покупке другой недвижимости.
Часто договор купли-продажи квартиры оформляется на имя одного из супругов. Поскольку квартира, приобретенная в период брака, считается совместным имуществом, то второй супруг также будет иметь право на долю жилья и соответственно также наделен правом налогового вычета. По согласию сторон определяется порядок получения возвратных средств.
Налоговый вычет при покупке квартиры супругами в равных долях будет применяться в равных пропорциях.
Предоставляется ли налоговый вычет работающим пенсионерам при покупке квартиры?
К отдельной категории граждан, которые приобретают жилье, относятся пенсионеры. Все пенсионеры делятся на работающих и неработающих лиц. Тут же встает вопрос: предоставляется ли налоговый вычет работающим пенсионерам при покупке квартиры?
Итак, работающие пенсионеры относятся к группе лиц, имеющих право на налоговый вычет при покупке недвижимости. При этом доход в виде пенсии не учитывается для применения налоговой льготы. За основу берется заработная плата работающего пенсионера, так как из нее уплачиваются налог 13%.
Что касается неработающих пенсионеров, то еще до недавнего времени они не имели права возврата денег при покупке жилья. На сегодняшний день налоговое законодательство в этой части изменилось и даже неработающий пенсионер имеет возможность вернуть денежные средства. Срок, за который можно вернуть деньги, - три года. В течении этих трех лет лицо должно было уплачивать подоходный налог. Таким образом, если квартира куплена в год выхода на пенсию или на год раньше, пенсионер может получить налоговый вычет. Если трехлетний срок пройдет – воспользоваться налоговым вычетом будет нельзя.
