Согласно действующему законодательству налоговые резиденты вправе уменьшить свой облагаемый налогом доход на сумму, затраченную на свое образование.
Наличие качественного образования сегодня является необходимым условием для получения престижной работы. Причем следует постоянно расширять полученные знания при помощи разнообразных курсов и тренингов. В большинстве случаев получение необходимой информации дорого стоит, но сделанные затраты можно компенсировать при помощи налогового вычета.
Налоговый вычет за обучение в 2016 году
Согласно действующему законодательству налоговые резиденты вправе уменьшить свой облагаемый налогом доход на сумму, затраченную на свое образование.
На получение этой налоговой льготы могут претендовать следующие категории лиц:
- Студенты очного отделения образовательного учреждения;
- Родители, оплачивающие обучение ребенка, которому не исполнилось двадцати четырех лет;
- Опекуны либо попечители, подопечному которых не исполнилось еще 18-ти лет;
- Лица, бывшие опекунами либо попечителями, если после достижения совершеннолетия они оплачивают подопечным, которым не исполнилось 24 лет, обучение на очном отделении ВУЗа;
- Брат или сестра студента.
Необходимо отметить, что налоговый вычет за обучение в 2016 году предоставляется в сумме фактически понесенных расходов. Но его предельный размер ограничен на законодательном уровне. Так, за обучение подопечного или ребенка льгота не может превышать пятидесяти тысяч рублей. Тогда как для налогоплательщика, который самостоятельно финансирует свое образование, эта сумма равна 120 тысячам рублей. Льгота не оформляется вообще, если образовательный процесс финансировался за средства материнского капитала.
Документы для налогового вычета за обучение
Заинтересованному лицу следует представить такие документы для налогового вычета за обучение:
- договор с ВУЗом. Причем учебное заведение должно иметь соответствующую лицензию;
- справку из ВУЗа, согласно которой студент обучался на очном отделении;
- свидетельство о рождении ребенка либо другие документы, подтверждающие наличие родственной связи со студентом;
- документы, подтверждающие статус налогоплательщика по отношению к студенту как его опекуна либо попечителя;
- финансовые документы, подтверждающие внесение определенной суммы в качестве оплаты за обучение;
- справку о доходах, которые облагаются налогом по ставке 13%.
Если подаются копии документов, то их подлинность следует удостоверить нотариально. Также допускается заверка копий самим заявителем. Но только в том случае, если он представляет также их оригиналы и сотрудник налоговой сделает пометку о соответствии копии оригиналу. Оформление вычета производится на основании заявления заинтересованного лица. На законодательном уровне не утверждена его обязательная форма. Но в каждом учреждении есть образец, который можно использовать при подготовке документов.
Налоговый вычет за обучение – срок давности для его получения
Как уже указывалось выше, налогоплательщики в случае получения платного образования могут оформить налоговый вычет за обучение. Срок давности для его получения составляет три года. Таким образом, в текущем 2016 году, можно оформить льготу за 2013, 2014 и 2015 годы. Если заинтересованное лицо пропустило указанный срок, то с большой долей вероятности ему будет отказано в предоставлении льготы.
Можно ли получить налоговый вычет за обучение в автошколе?
Как правило, обучение у большинства людей ассоциируется с получением образования в ВУЗе. Но также существует множество вариантов дополнительного образования, в частности специализированные курсы. Одними из наиболее популярных в настоящее время считаются курсы вождения автомобиля. Их слушатели достаточно часто задают вопрос о том, можно ли получить налоговый вычет за обучение в автошколе?
Ответ на него зависит от определенных условий. Прежде всего, право на получение вычета имеет только определенный круг лиц. К ним причисляют:
- налогоплательщиков, которые за счет личных средств оплатили обучение в автошколе;
- родители, которые вносили деньги за детей, не достигших двадцатичетырехлетнего возраста;
- опекуны, вносящие деньги за несовершеннолетних подопечных. Необходимо отметить, что даже после прекращения правоотношений попечительства опекун получает льготу и в том случае, если было оплачено обучение бывшего подопечного, которому не исполнилось 24 лет;
- братья или сестры, вносившие оплату за своих несовершеннолетних родственников.
В то же время следует учитывать, что оформить вычет не получится в следующих случаях:
если оплата за обучения была осуществлена за счет дивидендов, приза, либо других средств, при получении которых не уплачивался налог по ставке 13%;
- если гражданина нельзя причислить к российским резидентам;
- если оплата была произведена компанией, в которой работает слушатель курсов, и в дальнейшем понесенные расходы не были возмещены сотрудником;
- если для оплаты курсов были использованы средства материнского капитала.
Также непременным условием выступает наличие лицензии у автошколы, которая позволяет ей предоставлять образовательные услуги в соответствующей сфере. Баз наличия этого документа нет основания для оформления вычета. Поэтому перед внесением средств следует обязательно поинтересоваться правовым статусом автошколы и наличием у нее разрешительной документации.
Предоставляется ли налоговый вычет при обучении в вузе?
Социальный вычет на обучение является в настоящее время одним из наиболее популярных видов налоговых льгот. Но предоставляется налоговый вычет при обучении в 
ВУЗе только в том случае, если учебное заведение обладает соответствующей лицензией.
Также налогоплательщику нужно будет подтвердить произведенные им затраты. Если оплата вносилась наличными, то ВУЗ выдает кассовый чек. Но в нем не обозначаются реквизиты плательщика, поэтому из бухгалтерии нужно дополнительно взять квитанцию к приходному ордеру. При перечислении денег по безналичному расчету доказательством оплаты являются банковские документы.
Желательно осуществлять оплату за обучение поэтапно. Ведь даже если средства одноразово внесены за весь период учебы, то налоговый вычет предоставляется только за определенный год. И поскольку его размер ограничен, то налогоплательщик окажется в невыгодной ситуации.
